对于应交的个人和单位的社保款，内账和外账的做法一样吗，该怎么做

云叠心梦 追问

2017-03-18 10:02

老师，你的回复好简单，我不懂

邹老师 解答

2017-03-18 09:45

你好，不一样的 
内帐 借；管理费用等科目 贷；银行存款 
外账 借；管理费用等科目  其他应收款  贷；应付职工薪酬

邹老师 解答

2017-03-18 10:00

借；管理费用等科目16000 其他应收款6000 贷；应付职工薪酬 22000 
借；应付职工薪酬   贷；银行存款  16000 其他应收款  6000

邹老师 解答

2017-03-18 10:03

举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 
月头缴纳时会计分录为： 
借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 
    其他应收款--社会保险费（个人部分）279 
贷：银行存款 995 
月底计提会计分录为： 
借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 
   贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 
借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 
贷；应付职工薪酬-工资3500 
个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 
借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 
  贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 
  应交税费--应交个人所得税 0 
  库存现金/银行存款 （实发数）3221