老师我这边有一批固定资产去年1月卖了，账上做的是其他收入。现在还在固定资产账里挂着，我现在要做去年的累计折旧，但要先把这个卖了的固定资产下账，再去提折旧。我现在不知道怎么去下这个卖出的固定资产的账，做不来分录了

孙燃老师

职称：注册会计师,中级会计师

2022-03-01 18:47

您好，当时您处置固定资产的时候是怎么做分录的，正确的处理流程应该是

一、将要处置的固定资产转入清理分录为

借：固定资产清理

累计折旧

贷：固定资产

二、发生清理费用时：

借：固定资产清理

贷：银行存款、应缴税费等

三、处置的收入

借：银行存款等相关科目

贷：固定资产清理

四、清理净损益

1、如果是净收益

借：固定资产清理

贷：营业外收入

2、如果是净损失

借：营业外支出

贷：固定资产清理

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