- 送心意
方老师
职称: 中级会计师、注册税务师
2017-03-18 16:53
谢谢~~
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可以抵扣。
2017-03-18 16:48:22

您好,赠品买来先入库,然后赠送时走主营业务成本比较好;进项税额可以抵扣;赠品的销项税额为0.
卖产品时,
借:银行存款/应收账款
贷:主营业务收入--××产品
应交税金--应交增值税(销项税额)
借:主营业务成本
贷:库存商品--××产品
库存商品--赠品
从增值税的链条来说,企业生产(销售)产品有对应的进项税额和销项税额,但生产(销售)赠品只有进项税额而没有销项税额,表面上不合理,其实赠品的销项税额隐含在产品的销项税额当中,只是没有剥离出来而已。因此对于赠品的进项税额应允许其申报抵扣,赠送赠品时也不应该单独再次计算销项税额。
2019-03-08 15:23:12

这个视同销售就可以抵扣, 借销售费用 进项税额 贷库存现金,应交税费应交个人所得税,
2020-04-20 09:16:37

借销售费用
贷进项转出
做这个
2021-12-10 15:03:07

同学你好
这个视同销售就可以抵扣
不做视同销售的时候就不可以抵扣
2021-08-12 13:49:26
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2017-03-18 16:48
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2017-03-18 16:54