老师您好，我企业是一般纳税人工程类的这个月发生了一笔业务在异地预缴的企业所得税这个分录怎么做？

林夕老师

职称：注册会计师,税务师

2022-03-02 15:15

你好同学：
对于预缴的企业所得税：
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
在摘要出标注是异地预缴，在随后汇算清缴的时候，可以进行扣除的。

味道追问

2022-03-02 15:20

公司是季度预缴在季度扣除时需要做分录？

林夕老师解答

2022-03-02 15:27

你好同学：
需要做分录的。
企业需要自行计算所得税；
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
在预缴时，
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款

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