请问，服务业加计扣除10%进项税，会计分录怎么写？

大万记 追问

2022-03-02 15:22

这笔营业外收入需要企业所得税吗

大万记 追问

2022-03-02 15:23

是应交税费—应交增值税—进项税额加计抵减额，这个科目吗？？

郭老师 解答

2022-03-02 15:24

对的是的应交税费增值税加计扣除二级科目。

大万记 追问

2022-03-02 15:31

这笔营业外收入需要企业所得税吗

郭老师 解答

2022-03-02 15:33

的是的，需要缴纳的。

大万记 追问

2022-03-02 15:39

在增值税申报表里，填在哪张表里？

郭老师 解答

2022-03-02 15:41

附表四一般项目加计扣除本期发生额和实际抵扣金额。

大万记 追问

2022-03-02 15:41

我本期不用交税，进项大于销项。加计的10%会累计在主表里的期末留抵里吗？

郭老师 解答

2022-03-02 15:42

那就在本期发生额里面填写实际抵扣金额，不要填写，然后期末有余额，下一个月你的提出有金额可以以后抵扣。

大万记 追问

2022-03-02 15:48

这个余额会在主表里反应吗？

郭老师 解答

2022-03-02 15:48

不会在主表里面体现的。