你好， 背景：17年将固定资产转投资性房地产，用成本模式计量。现22年改为用公予价值模式计量。 情况：我们公司18年的时候新建了账套，新账套从18年开始，在录入期初数据时，固定资产转投资性房地产的卡片并没有设置，导致固定资产一直还在计提折旧，没有转投资性房地产的记录，同时又把原账套投资性房地产的账面价值金额录入到新账套的投资性房地产期初余额。 问题1.请问现要把投资性房地产改为公予模式计量，账务处理怎么做？ 问题2.期初录多的投资性房地产金蝶怎么处理 多谢多谢

果 追问

2022-03-03 08:59

都是几千万哦

素心老师 解答

2022-03-03 09:05

借：投资性房地产 （公允价值）
        累计折旧
  贷：固定资产
        其他综合收益（期初多的公允价值差额）

果 追问

2022-03-03 09:17

你说的这个分录是固定资产转投资性房地产，用公予模式计量下的转换。这个我知道呢。
您读题了么？
请问录错的投资性房地产期初余额该怎么处理？
而且您还写少了二级科目，公允下的，要带成本这个二级科目

素心老师 解答

2022-03-03 10:16

同学，我这边还需要问一个问题，方便能更准确的回答你的问题。您的意思是原账面上固定资产一直在折旧，那账面上有没有这个固定资产？2、同时又把原账套投资性房地产的账面价值金额录入到新账套的投资性房地产期初余额。所以账面上有这个投资性房地产，那这个投资性房地产有没有进行折旧摊销？