建筑施工企业,施工所在地 地方税务缴纳的防洪保安资金、价格调节基金、印花税、按千分之2预缴的企业所得税,应该记什么科目
薄荷之夜り微微涼
于2017-03-20 15:10 发布 1304次浏览
- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2017-03-20 15:14
都往税金及附加里转入吗,预交税款时,施工所在地地税还得扣个人所得税,月末往哪个科目里转呢
相关问题讨论
你好,计入应交税费的借方
2017-03-20 15:12:17
你好,一般不会有其他税费,有的地方还有资源税,水利基金,工会经费,残保费,要看当地税务局的认定
2019-05-16 10:57:00
您好
应纳税所得额=利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额利润=主营业务收入-主营业业务成本-主营业业务税金及附加+其他业务收入-其他业务支出-营业费用-管理费用-财务费用+投资收益+营业外收入-营业外支出
应交所得税=应纳税所得额×适用所得税税率
建筑施工企业一般纳税人只在工程所在地国家税务局按照工程结算价预缴2%(一般计税项目)或3%(简易计税项目)的增值税,和向工程所在地国家税务局或地方税务局按照工程结算价预缴0.2%的企业所得税,剩下的增值税和企业所得税向建筑施工企业机构所在地缴纳。
2020-03-17 09:24:27
您好,一般情况下,在异地交了企业所得税后,做分录,借;应交税费-应交企业所得税,贷:现金或者银行存款等科目,再计提处理,借:所得税,贷:应交税费-应交企业所得税。
2019-01-20 20:27:54
是的,可以,企业所得税计算并不区分项目。
2018-04-10 08:53:05
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2017-03-20 15:12
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2017-03-20 15:15