我本月销项100进项50加记抵减5实际缴税45 那这个5需要做分录吗？做营业外收入吗

郭老师

职称：初级会计师

2022-03-04 14:01

借应交税费，未交增值税
贷营业外收入。

2024年过三科，坚持住挺住追问

2022-03-04 14:08

这个加计抵减的数是必须做营业外收入吗？
可以不做，直接计提未交增值税吗？

郭老师解答

2022-03-04 14:12

好对的是的，不可以的你做的话这样做不行，一直都会有余额的，你可以试一下。

2024年过三科，坚持住挺住追问

2022-03-04 14:32

计其他收益还是营业外收入

郭老师解答

2022-03-04 14:32

企业会计准则做到其他收益，
小企业会计准则做到营业外收入。

精选问题

老师我接手了一家代账公司拿回来的账，把银行存款问

你好，这个需要去打银行流水看，看哪些数据错误了，去更正调整。这个银行存款，需要跟账单对得上才行答
老师，小规模要报财务报表年报啊，我电子税务局上显问

你好，是的，是需要报的。答
2022年有一笔跟法人的银行借款20万，登记到公账的问

一、冲销原错误分录借：其他应付款 - 法人（原对应贷方科目） 200,000 贷：银行存款 - 东莞银行 200,000 二、重新正确入账借：其他应收款 - 法人 200,000 贷：其他应付款 - 社保 200,000 2. 法人缴纳社保后：借：其他应付款 - 社保 200,000 贷：其他应收款 - 法人 200,000 借：管理费用 - 社保费 200,000 贷：银行存款 - 农行（法人私人账户） 200,000 答
老师，帮我看看做账的会计讲这个报关单有问题，讲930 问

你好，这个与货物有关的这个价外费用属于货物的购买成本。答
12月支付的费用，25.1月发票才开具，怎样做就能计入1 问

可在12月做费用分录，收到后再附上发票答

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