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送心意

郭老师

职称： 初级会计师

2022-03-04 17:23

不需要冲成本的，借其他应收款
贷应交税费，出口退税
借银行存款
贷其他应收款。

陈旋 追问

2022-03-04 19:16

假设采购商品100，增值税13可退税金额9不可退税金额4整个出口退税流程的分录怎么填写？

郭老师 解答

2022-03-04 19:19

借库存商品100
应交税费、应交增值税进项13
贷银行存款
借银行存款
借库存商品
贷应交税费应交增值税进项转出4
贷主营业务收入，
借主营业务成本贷库存商品100加4
借其他应收款
贷、应交税费、出口退税9

借应交税费出口退税9
应交税费应交增值税进项转出4
贷应交税费应交增值税转出未交增值税13
借应交税费应交增值税转出未交增值税13
贷应交税费应交增值税进项13

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