为什么计提完折旧，马上计提工资呢

Kalen Wu 追问

2017-03-23 13:42

老师，计提社保和公积金，怎么做账

袁老师 解答

2017-03-23 13:30

它是做一张凭证上了，最好分开做

袁老师 解答

2017-03-23 13:36

生产上用的设备计入生产成本

袁老师 解答

2017-03-23 13:45

1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金／银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷：银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借：应交税费——应交个人所得税 
 
贷：银行存款或现金