收到客户预付款时做借：银行存款 贷：预收账款 发出商品确认收入时 预收账款不够冲剩余的款是挂应收账款还是继续挂在预收账款，如果继续挂在预收，预收就出现负数了

收到客户预付款时做借：银行存款 贷：预收账款 发出商品确认收入时 预收账款不够冲剩余的款是挂应收账款还是继续挂在预收账款，如果继续挂在预收，预收就出现负数了

答： 您好！剩下的挂应收。

内账的话不用考虑税的问题吧？直接价税一起不用分离吧？是一家小规模二手车公司，1.收购一辆二手车，分录是不是，借:库存商品-二手车 贷:银行存款2.卖出一辆二手车，客户走的微信/支付宝/pos机，付的定金2000，如何做分录确认收入呢，可不可以不使用预收账款这个科目，能不能用应收账款这个科目，分录怎么写呢？3.客户每个月的月供款，如何写分录呢？

答： 你好，写应收就要写成负数 借：银行 贷：应收账款 收到月供 借：银行存款 贷应收账款

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

1、如果我作为销售方，我将货物卖给客户，客户已经付款，但是我还没开发票给客户。是不能确认收入和成本。账务处理：借：发出商品 贷：库存商品 借：银行存款 贷：应付账款（预收账款） 待开出发票后 借：应付账款（预收账款） 贷：主营业务成本 借：应付账款（预收账款）贷：主营业务收入 应交税费 2、 如果我作为购买方，我已经收到货物，但是对方还没开发票给我，是不是不能确认费用成本：借：预付账款 （应收账款） 贷：银行存款

答： 你好，第一种情况的，开具发票分录是 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费 借；主营业务成本 贷；发出商品 其他地方是正确的