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冉老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2022-03-06 09:39

你好，学员，申报时候认证抵扣即可的
做账的话
借应交税费-应交增值税-进项税
贷应交税费-应交增值税-待认证科目

颖~ 追问

2022-03-06 10:41

我们就开了一百万的发票。但是手里在筹建期积攒的进项发票有300多万。300多万全部认证么？

冉老师 解答

2022-03-06 10:42

你们可以仅仅认证100多万的

颖~ 追问

2022-03-06 12:54

抵扣和认证是一样的么？按开的发认证，进项抵扣是全部300万都抵扣还是按开的发票抵？还有无票收入50万。不抵扣的分录怎么做？现在在待认证科目

冉老师 解答

2022-03-06 13:25

抵扣和认证是一样的

冉老师 解答

2022-03-06 13:25

抵扣的计入进项税中，不抵扣的放在待认证里面

颖~ 追问

2022-03-06 13:51

不抵扣的可以一直在待认证中么？有期限么？工厂去年11月成立到现在的票

冉老师 解答

2022-03-06 14:18

不抵扣的可以一直在待认证中

冉老师 解答

2022-03-06 14:19

现在取消期限了，学员

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相关问题讨论
你好，学员，申报时候认证抵扣即可的 做账的话 借应交税费-应交增值税-进项税 贷应交税费-应交增值税-待认证科目
2022-03-06 09:39:04
这个说明是有留抵增值税100元，只有进项税，没有销项税
2018-09-28 10:34:29
您好 可以年末的时候根据进项税额余额做一笔这样的分录
2019-09-25 10:24:38
你好，这笔分录就是把应交税费科目下的二级明细结转为0，实际工作中有交税才做结转分录，留抵不需要做，年末才一次性结转为0.平时结转增值税，借：应交税费－应交增值税－转出未交增值税　贷；应交税费－未交增值税
2016-11-28 20:32:10
　1、收到进项：借：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 进项税 　　2、开出增值税发票：贷：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 销项税 　　销项 - 进项 = 本月 应该交税金 　　（销项和进项在“应缴税费 -- 应缴增值”一个账户上，余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入：《应缴税费 -- 未交增值税》科目，月末，《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额应该是0） 　　3、如果，月末《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额是正数（余额在贷方）则： 　　借：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 转出未交增值税 　　贷：应缴税费 -- 未交增值税 　　4、如果，月末《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额是负数（余额在借方）则： 　　借：应缴税费 -- 未交增值税 　　贷：应缴税费 -- 应缴增值税 --转出未交增值税 　　如果月末《应缴税费 -- 未交增值税》余额在借方（负数）说明该余额要下月留抵； 　　如果月末《应缴税费 -- 未交增值税》余额在贷方（正数）说明该余额就是本月要交税的数额； 　　5、缴税后： 　　借：应缴税费 -- 未交增值税 -- 已交增值税 　　贷：银行存款 　　所以，你月末《应缴税费 -- 未交增值税》余额在贷方（正数5000元）分录应该是： 　　借：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 转出未交增值税 5000 　　贷：应缴税费 -- 未交增值税 5000
2016-10-16 09:51:53
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