我想知道其他货币资金的总账该如何开设？

耿老师

职称：中级会计师

2022-03-06 13:53

你好！1）其他货币资金是指除库存现金和银行存款以外的其他各种货币资金，包括企业的外埠存款、银行本票存款、银行汇票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等。

  （2）其他货币资金应该根据类别（外埠存款、银行本票存款、银行汇票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等）进行明细核算。

  （3）其他货币资金的主要账务处理：

  ①企业将银行存款转做其他货币资金时，借记“其他货币资金——明细科目”，贷记“银行存款”；

  ②将多余资金从其他货币资金账户转回时，借记“银行存款”，贷记“其他货币资金——明细科目”。

  （4）本科目期末余额在借方，表示企业各项其他货币资金的期末金额。

超帅的手机追问

2022-03-06 13:57

这样对吗？还是后面是平，0？

耿老师解答

2022-03-06 14:09

你好！你们有业务发生吗？

超帅的手机追问

2022-03-06 14:10

后面会有，现在只是总账的开设

耿老师解答

2022-03-06 14:11

你好！是的，没有发生不写数据就可以

超帅的手机追问

2022-03-06 14:15

这个是11月末的账户余额表，那应该代表这个账户之前发生过业务吧

耿老师解答

2022-03-06 14:35

你好！有余额的话，证明之前有业务，找一下上面登记的原始凭证

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