计提工资总额17710，保险费公司部分3006.24.当月保险总额是4070.38 （个人部分是1064.14）计提工资：借：管理费用17710 4070.38 发放工资分录：借：应付职工薪酬17710 4070.38 贷：应付职工薪酬17710 4070.38 贷：银存17710

肖萧 追问

2017-03-27 16:23

发放的时候怎么是贷：应付职工薪酬

宋生老师 解答

2017-03-27 16:10

1.分配工资 
 
  借：××费用(管理/销售等) 
 
  贷：应付职工薪酬——工资 
 
  2.计提社保(企业部分) 
 
  借：××费用(管理/销售等) 
 
  贷：应付职工薪酬——社保 
 
  3.次月发放工资时 
 
  借：应付职工薪酬——工资 
 
  贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 
 
  应交税费——应交个人所得税 
 
  库存现金/银行存款 
 
  4.上交杜保 
 
  借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 
 
  5.上交个人所得税 
 
  借：应交税费——应交个人所得税 
 
  贷：银行存款

宋生老师 解答

2017-03-27 16:14

您好！这个这么简单的，你自己就可以啊。

宋生老师 解答

2017-03-27 16:24

您好！3.次月发放工资时 
 
  借：应付职工薪酬——工资 
 
  贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 
 
  应交税费——应交个人所得税 
 
  库存现金/银行存款 
这个是个人部分的社保啊 
还没有缴纳的社保啊