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送心意

meizi老师

职称： 中级会计师

2022-03-07 15:16

你好；    贷方要做结转的； 比如   结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。

ㄖ♀苼 追问

2022-03-07 15:20

进销项都要做结转先对吧？然后再看余额在哪边，如果在借方就不用做账了，如果是在贷方就要后面的分录对吗？

meizi老师 解答

2022-03-07 15:24

 你好； 1. 是的。 就是这个思路   

ㄖ♀苼 追问

2022-03-07 15:32

1月份余额在贷方需要缴税，那现在当月要做附加税的计提吗？还是等2月份申报1月份时扣完税再做分录？
这些分录应如何？

meizi老师 解答

2022-03-07 15:35

 你好 1. 是的。 你产生了应交增值税那么对应的附加税也得计提的  

ㄖ♀苼 追问

2022-03-07 15:37

如何做分录

meizi老师 解答

2022-03-07 15:42

你好；    附加税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税 -教育费附加 -地方教育费附加 ； 缴纳 借   应交税费-应交城建税 -教育费附加 -地方教育费附加 ；贷银行存款   

ㄖ♀苼 追问

2022-03-07 15:43

好的  谢谢

meizi老师 解答

2022-03-07 15:45

不客气的。帮到你就好 ；  附加税要 月末做计提 ；次月缴纳的。 因为你是月报哈    ；满意请给予评价  

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相关问题讨论
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
2017-10-24 09:20:11
你好，结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2021-01-19 16:08:04
您好 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2019-04-14 09:16:38
借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费应交增值税进项税额 应交税费未交增值税
2022-04-13 07:45:35
这个是将月末应交未交增值税转到未交增值税科目，次月出申报增值税的金额。下月初缴纳增值税时借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款。
2018-07-29 05:17:13
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