百旺的服务费330是可以按330全额抵扣吗？分录怎么写呢

阳 追问

2017-03-27 21:28

好的，谢谢老师

王雁鸣老师 解答

2017-03-27 21:16

您好，是的，分录，借：管理费用-服务费用，330，贷；现金或者银行存款，330，备案后，借：应交税费-应交增值税-减免税，330，借：管理费用-服务费用，负数330。

王雁鸣老师 解答

2017-03-27 21:24

您好，这个月没开票，不交税，可以办理抵扣的。填写如下： 
1、根据《财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）第五条规定：“纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏”应纳税额减征额“。当本期减征额小于或等于第19栏”应纳税额“与第21栏”简易征收办法计算的应纳税额“之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏”应纳税额“与第21栏”简易征收办法计算的应纳税额“之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。……” 
  2、根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2013年第32号）规定，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应填报《增值税纳税人申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）。

王雁鸣老师 解答

2017-03-27 21:30

您好，不客气。