;)
- 送心意
邹老师
职称： 注册税务师+中级会计师
2017-03-28 11:17
设计出口退税，啥情况是0税率？
相关问题讨论
你好，其实与一般企业是没有什么区别的
2017-03-28 10:59:07
甲公司是我国境内的一家生产高档化妆品的外商投资企业，属增值税一般纳税人，50%原材料自境外
采购，于2008年办理了税务登记。2010年，甲公司发生了如下事项： （1）甲公司是一家集团公司，
旗下子公司乙公司每年向甲公司交付管理费用200万元。 （2）3月，公司处理生产化妆品剩余的原料，
取得收入（含增值税）2340元，公司开会讨论决定，类似收入直接贷记“应付福利费”，以后用于员工
福利开支。 （3）公司经营业绩好，准备扩大业务范围和规模，由于扩建涉及到十分复杂的拆迁和购买
问题，7月，甲公司经营地点发生了变动，但变动后所在地的主管税务机关仍是原主管税务机关。
（4）甲公司当年应收账款发生坏账损失50万元，已报主管税务机关核准。 （5）甲公司为提高社会
知名度，特别向市政府公园管理方赞助支出10万元，用以修建市民休息木座椅。
要求：根据上述资料，请回答下列问题：
小题1.5、甲公司在计算企业所得税应纳税所得额时，就以上项目不应扣除的金额是（ ）。
2015-10-10 18:06:31
关联方及其交易需要填报《企业年度关联业务往来报告表》纳税年度纳税申报表所包括的关联关系、关联交易按账载金额填列，《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》填报说明
一、关联关系表12-1
1、填报的关联方主要是与企业有直接投资关系或是有业务往来的关联方，集团内没有直接投资关系也没有业务往来的关联方可以不填。表12-8对外投资情况表中涉及的符合关联交易认定标准的企业需要填列。
2、"纳税人识别号"填列的是关联方所在国家、地区用于纳税申报的纳税人代码。
3、"地址"填列的是关联企业注册地址、实际经营管理机构所在地，关联方为个人的为有关联关系的个人住所。
4、关联关系类型：
A、一方直接或间接持有另一方的股份总和达到25%以上，或者双方直接或间接同为第三方所持有的股份达到25%以上。若一方通过中间方对另一方间接持有股份，只要一方对中间方持股比例达到25%以上，则一方对另一方的持股比例按照中间方对另一方的持股比例计算。
B、一方与另一方（独立金融机构除外）之间借贷资金占一方实收资本50%以上，或者一方借贷资金总额的10%以上是由另一方（独立金融机构除外）担保。
C、一方半数以上的高级管理人员（包括董事会成员和经理）或至少一名可以控制董事会的董事会高级成员是由另一方委派，或者双方半数以上的高级管理人员（包括董事会成员和经理）或至少一名可以控制董事会的董事会高级成员同为第三方委派。
D、一方半数以上的高级管理人员（包括董事会成员和经理）同时担任另一方的高级管理人员（包括董事会成员和经理），或者一方至少一名可以控制董事会的董事会高级成员同时担任另一方的董事会高级成员。
E、一方的生产经营活动必须由另一方提供的工业产权、专有技术等特许权才能正常进行。
F、一方的购买或销售活动主要由另一方控制。
G、一方接受或提供劳务主要由另一方控制。
H、一方对另一方的生产经营、交易具有实质控制，或者双方在利益上具有相关联的其他关系，包括虽未达到本条第（一）项持股比例，但一方与另一方的主要持股方享受基本相同的经济利益，以及家族、亲属关系等。
上述关系满足一项的即构成关联关系，满足几项选几项，填写对应项目的字母代码。
二、关联交易汇总表12-2
1、该表大部分交易类型对应的数据由系统根
2020-05-04 17:20:23
同学你好
这个分红是免税
2022-12-02 16:16:05
其实没有什么实质区别
所得税外资有优惠政策
内资如果符合小型微利企业可以享受相应的优惠
2016-04-22 20:09:09
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