瑞德酒业有限责任公司为增值税一般纳税人，2021年12月发生如下业务。根据本月实际业务，完成增值税税额的计算。 （答题注意：请将计算过程写在纸上，拍照上传。每一小题计算应注明是销项税额或是进行税额，如：销项税额：300*13%=39元，或进项税额：100*6%=6元） 1.12月1日，向一般纳税人采购A设备一台，取得增值税专用发票，注明金额23万元，支付运费，取得增值税普通发票，注明增值税税额0.3万元。 2.12月1日，向一般纳税人采购B设备一台，取得增值税专用发票，注明金额40万元，支付运费，取得增值税普通发票，注明增值税税额0.3万元。 3.12月2日，租赁C设备一台，取得增值税专用发票，注明金额30万元。 4.12月2日，向一般纳税人采购原材料A一批，取得增值税专用发票，注明价款60万元。

暖暖老师 解答

2022-03-09 13:21

业务1可以抵扣进项税额23*0.13=2.99

暖暖老师 解答

2022-03-09 13:21

业务2可以抵扣进项税额是40*13%=5.2

暖暖老师 解答

2022-03-09 13:22

业务3可以抵扣进项税额30*13%=3.9

暖暖老师 解答

2022-03-09 13:22

业务4可以抵扣进项税额60*13%=7.8