2021.02月补交外地预交2020.11月的增值税及附加，2020.11月当时交税没有抵减，直接按应交税额去交的增值税，预交的增值税又在2021.2月补交了，那2021.02月预交的分录我按照实际交的去做，也计提了营业税金及附加，把营业税金及附加结转到以前年度损益调整了，需不需要把预交的增值税也转进去，还是说这种账务处理不正确？

欣欣子 追问

2022-03-10 11:33

开票是2020.11月已经开票了的
2020.11月没有预缴过，直接按应交增值税及附加全部交了，后来2021.02月又去补了其中一部分的开票增值税的预交

meizi老师 解答

2022-03-10 11:38

 你好；  你们   实际开票是开什么业务；  你们不属于异地项目预缴的业务是吗