企业给员工租房，企业和个人各承担一半，开始由企业一同支付，已经企业给员工租房，企业和个人各承担一半，开始由企业一同支付，支付后已经开个人和企业的合计发票，怎么做账

郭老师 解答

2022-03-11 09:40

然后你们单位承担的那一部分借管理费用，福利费贷应付职工薪酬，福利费
借应付职工薪酬，福利费贷其他应收款。
个人承担的那个是从工资里扣除吗？

沉默着欢喜 追问

2022-03-11 09:42

个人部分工资里面扣除

郭老师 解答

2022-03-11 09:43

借应付职工薪酬、工资贷、其他应收款。

沉默着欢喜 追问

2022-03-11 09:48

老师 感觉还是不平，我们总的付款10800，公司承担5700，员工承担5100，发票合计是10800

郭老师 解答

2022-03-11 09:52

借其他应收款贷银行存款10800。

郭老师 解答

2022-03-11 09:52

借管理费用福利费贷，应付职工薪酬福利费借应付职工薪酬福利费贷其他应收款5700。

郭老师 解答

2022-03-11 09:52

借应付职工薪酬工资贷、其他应收款5100。

郭老师 解答

2022-03-11 09:52

能说一下哪一个不平吗？

沉默着欢喜 追问

2022-03-11 10:00

5100专票的专票怎么体现

郭老师 解答

2022-03-11 10:01

好体现不了的，只能价税合计做账。

郭老师 解答

2022-03-11 10:02

选择不抵扣，勾选价税，合计做账，福利费的抵扣不了。

沉默着欢喜 追问

2022-03-11 10:03

公司扣除房租费是税前扣除还是税后扣除这些有影响没有，

郭老师 解答

2022-03-11 10:06

你好，福利费按工资的14%抵扣企业所得税。

沉默着欢喜 追问

2022-03-11 11:24

老师 我直接全部当作公司付款这样来做账可以不

郭老师 解答

2022-03-11 11:26

可以的，可以这么做的。

沉默着欢喜 追问

2022-03-11 11:29

付款时：
借：其他应收款 10800
贷：银行存款 10800

收到发票后：
借：管理费用-应付职工薪酬-福利费 
                                              10285.71
       应交税费-应交增值税-进项税 514.29
贷：应付职工薪酬-福利费 10800
借：应付职工薪酬-福利费 10800
贷：其他应收款  10800

郭老师 解答

2022-03-11 11:30

好，可以的，但是需要进项转出，这个福利费抵扣不了增值税的。

沉默着欢喜 追问

2022-03-11 11:42

进项税额转出：
借：应付职工薪酬-福利费 10800
贷：管理费用-应付职工薪酬-福利费
10285.71
应交税费-应交增值税-进项税 514.29

沉默着欢喜 追问

2022-03-11 11:42

老师 这样就可以了哈

郭老师 解答

2022-03-11 11:45

进项转出的分录不对，借管理费用，福利费贷应缴税费应交增值税进项转出。

沉默着欢喜 追问

2022-03-11 11:50

管理费用-福利费是不是要换成应付职工薪酬-福利费

郭老师 解答

2022-03-11 11:51

不需要的，你这样做的话，你的应付职工薪酬福利费是不是多了？
借管理费用贷应交税费应交增值税进项转出514。

沉默着欢喜 追问

2022-03-11 11:53

好的 谢谢老师‍

郭老师 解答

2022-03-11 11:56

不用客气，工作愉快。