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朴老师

职称： 会计师

2022-03-11 09:55

同学你好
分公司向总公司交纳管理费,计入管理费用。 分公司: 借:管理费用——上交上级管理费 贷:银行存款 上级公司: 借:银行存款 贷:管理费用——下级上交管理费用 (负数填列) 企业应通过“管理费用”科目,核算管理费用的发生和结转情况

朴老师 解答

2022-03-11 09:55

总公司给开发票吗

笑点低的大树 追问

2022-03-11 09:58

不开发票，怎么处理？

朴老师 解答

2022-03-11 10:11

同学你好
那就只能先做往来

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同学你好 分公司向总公司交纳管理费,计入管理费用。 分公司: 借:管理费用——上交上级管理费 贷:银行存款 上级公司: 借:银行存款 贷:管理费用——下级上交管理费用 (负数填列) 企业应通过“管理费用”科目,核算管理费用的发生和结转情况
2022-03-11 09:55:39
你好，借；管理费用，贷；银行存款
2019-05-14 17:38:50
这要看二级公司之间的关系。 　　（1）如果都是独立法人主体，那么上交管理费就应属于利润分配范畴. 　　分公司:借:利润分配_上交上级公司管理费 　　贷:银行存款，或内部往来 　　上级公司做相反的会计科目。 　　（2）如果分公司属非法人企业，只是上级公司的全资的分支机构，虽然核算形式上是相对独立的，而非独立的核算单位 　　分公司: 　　借:管理费用——上交上级管理费 　　贷:银行存款或内部往来 　　上级公司: 　　借:银行存款 　　借:管理费用——下级上交管理费用 （负数填列） 　　最后全公司报表合并后，内部收取或上交的管理费对应明细抵销掉。不影响全公司对外披露会计信息的真实性，也不影响纳税。
2018-05-02 15:06:56
你好，借；管理费用，贷；银行存款
2019-05-14 17:28:53
下半年 借：管理费用 贷：其他应付款---老板
2020-01-15 10:48:54
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