留抵税额的会计分录是什么？

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-03-11 11:31

留抵税额是不是当期进项大于销项发票才会出现。还有其他情况不
？

辜老师 解答

2022-03-11 11:32

是的，就是这种情况出来的

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-03-11 11:37

借：原材料，进项税15，贷：银行存款，借：银行存款  贷：收入，销项12  。分录就做到这里吗？

辜老师 解答

2022-03-11 11:38

是的，就是做到这里的

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-03-11 11:40

那年未销项税和进项税全部结转到下一年吗？

辜老师 解答

2022-03-11 11:41

等销项税大于进项税的时候，按期末余额一并结转

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-03-11 11:49

上年12月年未进大于销那。

辜老师 解答

2022-03-11 11:49

进项税大于销项税，不用结转
销项税大于进项税，按余额结转

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-03-11 11:58

销大于进是结转到。可以直接借：销项13  贷：进项12  应交增值-未交增值税1是这个分录吧。进项税大于销项税不管。金额就留在那里。这在留抵税额是在增值税申报主报那里填写

辜老师 解答

2022-03-11 12:25

是的，你的理解是对的