如果是冲去年的费用，借：管理费用-2. 贷：其他应付-2；后面的怎么做呢

Happiness 追问

2017-03-29 11:45

老师，这个所得税在本月就得按25%交吗，还是汇算清缴时调增就行了

宋生老师 解答

2017-03-29 11:37

你好！你是这个管理费用要增加还是减少？

宋生老师 解答

2017-03-29 11:41

您好！借以前年度损益调整 其他应付款金额都写负数。 
补缴企业所得税 
  借：以前年度损益调整  
  贷:应交税金---应交企业所得税  
  、结转“以前年度损益调整” 
  借：利润分配——未分配利润 
  贷:以前年度损益调整  
  交纳所得税 
  借：应交税金---应交企业所得税  
  贷：银行存款 等

宋生老师 解答

2017-03-29 11:46

您好！你如果汇算清缴有做，就在汇算清缴上面调。如果没做就本月扣。