送心意

朴老师

职称会计师

2022-03-11 16:05

同学你好


预交增值税转入未交增值税
借 应交税费-未交增值税
贷 应交税费-预交增值税
当月的销项-进项,最终也是转入未交增值税
借 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷应交税费-未交增值税 
这样达到抵消的效果。
借应交税费应交增值税转出未交增值税

贷应交税费应交增值税进项

借应交税费应交增值税销项

贷应交税费应交增值税转出未交增值税

如果销项大于进项

借应交税费应交增值税转出未交增值税

贷应交税费应交增值税未交增值税

如果销项小于进项

借应交税费应交增值税未交增值税

贷应交税费应交增值税转出未交增值税

甜~ 追问

2022-03-11 16:28

老师,将应交增值税-销项、进项等全部明细科目,结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税,这一步是每个月都要做吗?还是年底一次性汇总结转??

朴老师 解答

2022-03-11 16:32

同学你好
对的
每个月都要做的

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相关问题讨论
上述处理没有问题,是完全正确的。可以用已交税金核算,也可以用预缴增值税核算处理。最后清缴税款
2018-09-29 16:44:29
你好!你的问题是什么呢
2019-06-27 15:26:17
你好!是的。分录就是这样。
2018-09-29 16:38:15
你好! 对的,你的理解很对。需要做的
2020-03-22 13:09:38
你直接这么做账的话,也可以。
2022-04-08 16:39:10
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