加计扣除减免所得税怎么计算

可人 追问

2022-03-12 14:34

是的，研发加计扣除减免所得税

玲老师 解答

2022-03-12 14:41

你好
企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。 
比如当期研发费用100万，加计扣除75%，用100*75%=75 即应纳税所得额调减75万。减免的所得税=75万*25%（实际交的税率 ）

可人 追问

2022-03-12 14:44

你好，如果我是计算年度的，那我就按照年度的研发总金额按照你的公式计算就可以了是吧？

可人 追问

2022-03-12 14:48

如果我们年度的是1000万，研发加计扣除减免所得税就按照1000*75%=750，然后再用750*25%=187.5就是加计扣除减免所得税了是吗？

玲老师 解答

2022-03-12 14:49

你好 这是费用化加计扣除少交所得税 这样计算是对的 

可人 追问

2022-03-12 14:53

没有形成无形资产的也是按照这个公式计算是吗？

玲老师 解答

2022-03-12 14:58

是的 没有形成资产的就是费用化的就是按这个公式的  

可人 追问

2022-03-12 15:09

加计扣除减免所得税和加计扣除减免金额是一致的是吧？

可人 追问

2022-03-12 15:11

当年形成的研究开发的固定资产怎么计算呢？

可人 追问

2022-03-12 15:12

另外减免税总额，其中增值税、所得税怎么算呢？

玲老师 解答

2022-03-12 15:13

请说一下具体什么情况 减免的 

可人 追问

2022-03-12 15:18

我的意思是说，减免税总额怎么计算

可人 追问

2022-03-12 15:19

也是高新的

玲老师 解答

2022-03-12 15:25

现在是说填写哪个表的取数呢   
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