送心意

冉老师

职称注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2022-03-13 10:45

你好,学员,你们公司以前没有做账吗

a9ma72 追问

2022-03-13 10:45

是外账在做

冉老师 解答

2022-03-13 10:46

你们内账的话,按照以后实际发生登记即可的

a9ma72 追问

2022-03-13 10:46

什么意思呢

冉老师 解答

2022-03-13 10:47

就是内账可以沿用外账的王后做

冉老师 解答

2022-03-13 10:47

就是内账可以沿用外账的往后做

a9ma72 追问

2022-03-13 10:48

我们内账是说的用管家婆做吗?

a9ma72 追问

2022-03-13 10:48

问题是外账那里的数据都是错的我们怎么沿用呢

冉老师 解答

2022-03-13 10:49

如果都是错的,可以在他的基础上调整

a9ma72 追问

2022-03-13 10:51

那我现在需要什么都要核实一遍吗?问外账那边要什么数据呢?我现在重新建账

冉老师 解答

2022-03-13 10:53

是的,每个科目核对一下,然后错误的调整过来

a9ma72 追问

2022-03-13 10:54

怎么调整呢?我现在问他要账套吗?她做的账

冉老师 解答

2022-03-13 10:56

就是通过调整分录调整

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精选问题
  • 应企业给当地解决就业达到一定数量,收到社保服务

    你好,这个借银行存款,贷,营业外收入,补贴收入。

  • 老师,能不能写下这个题目的分录,个表和合表的分录

    个别报表分录: 华东公司销售商品给华西公司时: 华东公司: 借:银行存款 150(100×1.5) 贷:主营业务收入 150 借:主营业务成本 120(100×1.2) 贷:库存商品 120 华西公司: 借:库存商品 150(100×1.5) 贷:银行存款 150 2022 年末华西公司存货未对外销售且可变现净值为每件 1.05 万元,计提存货跌价准备: 华西公司: 存货跌价准备 =(1.5 - 1.05)×100 = 45(万元) 借:资产减值损失 45 贷:存货跌价准备 45 此时华西公司存货账面价值为 105 万元(1.5×100 - 45),计税基础为 150 万元,产生可抵扣暂时性差异 45 万元,确认递延所得税资产 = 45×25% = 11.25 万元。 借:递延所得税资产 11.25 贷:所得税费用 11.25 合并报表分录: 抵销内部交易未实现的利润: 借:营业收入 150 贷:营业成本 120 贷:存货 30((1.5 - 1.2)×100) 抵销华西公司计提的存货跌价准备: 借:存货 —— 存货跌价准备 30(因为合并报表层面存货成本为 120 万元,可变现净值 105 万元,应计提跌价准备 15 万元,而个别报表计提了 45 万元,所以抵销 30 万元) 贷:资产减值损失 30 调整递延所得税资产: 合并报表层面存货账面价值为 120 - 15 = 105 万元,计税基础为 150 万元,可抵扣暂时性差异为 45 万元,确认递延所得税资产 =(30 - 15)×25% = 3.75 万元。个别报表确认了 11.25 万元,所以应抵销 7.5 万元。 借:所得税费用 7.5 贷:递延所得税资产 7.5

  • 老师我想问一下,我去年有两张发票,现在税务查出来

    对于不能使用的发票,首先需要将原先记录的销项税额进行调整。对于已付款的发票,应将其对应的成本或费用及相关税额进行冲销,同时调整应交税金。对于未付款的发票,只需调整销项税额和应交税金。具体操作时,可以在财务软件中进行对应的会计分录调整。

  • 老师,您好,公司乡下做承传家风活动,产生了餐费有误

    你好,这个与公司无关的话,你就营业外支出。

  • 您好老师,我们签订的是服务合同,那请外面的人为客

    您好,这个可以计入成本里面

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