送心意

丁小丁老师

职称注册会计师,CMA,税务师,中级会计师

2022-03-13 14:09

您好!因为自产产品用于福利要视同销售,要把销项税额算进来

笑看人生 追问

2022-03-13 14:13

有一个30-20了,那不就是收入减成本吗

丁小丁老师 解答

2022-03-13 14:19

您好!资料四影响利润的金额其实就是20+30*13%=23.9

笑看人生 追问

2022-03-13 14:23

30只是计税价格,不是视同销售的销售价格,对吗?在这道题视同销售的价格是20,这样理解对吗

丁小丁老师 解答

2022-03-13 14:35

您好!是的,因为这是税法视同销售会计上是不确认收入的

笑看人生 追问

2022-03-13 15:31

好的,谢谢老师

丁小丁老师 解答

2022-03-13 15:49

不客气,有问题再沟通

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你好 都是加计扣除75% 未形成无形资产的是300-240=60 则60*1.75=105 形成无形资产的是240 摊销额是240/10=24 可以加计扣除 所以24*1.75=42
2021-05-14 07:38:22
本期递延所得税发生额是期末差额×所得税率-期初递延所得税 100是之前期初递延所得税
2019-08-15 08:14:13
同学你好,稍等下,晚点回复您
2022-04-05 19:48:37
您好 200是以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值上升 说明这是考虑所得税之前的 如果题目直接说是其他综合收益增加200 那就是税后的
2021-08-19 22:11:00
您好:研究了一下,应该是资料和答案由于税率变化,而没有及时做出调整引起的数据不一样。抱歉,会向学堂反馈,进行更正。
2019-04-19 09:31:40
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