2022年补计提2019年四季度未计提的营业税金及附加，缴纳税金凭证当年已做？

meizi老师

职称：中级会计师

2022-03-14 09:59

你好；是的。有可能是当年做了缴纳。而你忘记了计提导致有余额；现在补做计提分录

张家瑜追问

2022-03-14 10:02

老师，请问会计分录怎么做？

meizi老师解答

2022-03-14 10:06

你好；比如：借以前年度损益调整贷应交税费-应交城建税 -教育费附加- 地方教育费附加等借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整

张家瑜追问

2022-03-14 10:12

老师，是小企业会计准则，没有以前年底损益这个科目，直接做在利润分配-未分配利润吗

meizi老师解答

2022-03-14 10:20

你好；是的。直接走利润分配去

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