比如12的工资12月发放，还要计提工资吗？可以直接做借 管理费用，贷银行存款/库存现金吗？

贤妹子 追问

2022-03-14 11:13

分录怎么做

辜老师 解答

2022-03-14 11:24

1.计提工资
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金