1到20日损益类发生额;主营业务收入500000元，主营业务成本360000元，管理费用60000元，营业外收入320 000 元。 12月初本年利润贷方发生额5 000 000 元 (1)、21日，批准结转上月原因不明额现金长款10000元，发霉变质的材料500元，因保管不善的盘亏固定资产15 000元其中责任人赔偿2 000元，本月固定资产盘盈20 000 元 (2)、无法支付的应付账款20 000元 (3)结转本月损益类账户 (4)计算并结转所得税 (5)结转本年利润，按净利润的10%和20%提取法定盈余公积和任意盈余公积，应付股利100 000 元。 (6)结平本年利润分配的明细账。 求 管理费用 营业外收入 本年利润 利润分配 借贷方发生额。

暖暖老师 解答

2022-03-15 08:13

管理费用借方发生额60000+15000-2000=73000
营业外收入是320000+20000=340000

无限的寒风 追问

2022-03-15 08:35

你好，本年利润和利润分配算好了吗，然后就是盘亏的固定资产不是只能计入其他应收款和营业外支出吗，还是因为管理不善要计入管理费用呢?求解答

暖暖老师 解答

2022-03-15 08:51

你这个题目应该是做会计分录吧

无限的寒风 追问

2022-03-15 08:53

会计分录也要做

暖暖老师 解答

2022-03-15 09:00

1借管理费用23500
其他应收款2000
贷待处理财产损益25500

暖暖老师 解答

2022-03-15 09:01

借以前年度损益20000
贷待处理财产损益20000

暖暖老师 解答

2022-03-15 09:02

2借应付账款20000
贷营业外收入20000

暖暖老师 解答

2022-03-15 09:05

3借主营业务收入500000
营业外收入340000
贷主营业务成本360000
管理费用83500
本年利润396500

暖暖老师 解答

2022-03-15 09:06

4本年利润是5000000+396500=5396500
所得税费用是5396500*0.25=1349125
借所得税费用1349125
贷应交税费-应交所得税1349125

暖暖老师 解答

2022-03-15 09:07

5借本年利润4047375
贷应交税费-应交所得税4047375

暖暖老师 解答

2022-03-15 09:14

借利润分配-提取法定盈余公积404737.5
-提取任意盈余公积809475
-现金股利100000
贷盈余公积-法定盈余公积404737.5
-任意盈余公积809475
应付股利100000