老师，请问事业单位缴纳职业年金个人部分时，应该按哪个做账呢？谢谢

常湘儿 追问

2022-03-15 19:44

老师，我们应该按第一个图片记账，去年八月之前按第一个图片记得账，八月之后记错了都按第二个图片记得账，今年还能调账吗。？怎么调？谢谢！

陈诗晗老师 解答

2022-03-15 19:54

嗨，你这个年金和那个费用到期末的时候都是已经结转的都不存在余额了，所以说你现在调整就没有意义

陈诗晗老师 解答

2022-03-15 19:54

因为它最终所归属的都是结转后的科目。

常湘儿 追问

2022-03-15 20:00

老师，那去年的账就这么错着可以吗？

陈诗晗老师 解答

2022-03-15 20:00

这个不影响，因为你后面最终都是转到了同一个科目，所以说跨年的这个不用调。

常湘儿 追问

2022-03-15 20:09

老师，我试过如果直接把去年的账改了的话，资产负债表会有变化，但我们最近刚按照没改之前的资产负债表做的注册资本的变更，如果我直接改去年的账，新的资产负债表就和变更时的不一样了，老师说今年没必要调，我在纠结要不要改去年的账呢？

陈诗晗老师 解答

2022-03-15 20:12

因为就是说你刚刚上面的两种处理，你实际上调了之后，你资产负债表它是没有变化的呦。因为你这两个都是属于支付的那个费用的一个科目，它年末的时候都是转到了你的所有的权益里面。

常湘儿 追问

2022-03-15 20:30

老师，我改完之后应付职工薪酬.、业务活动费用、本期盈余都有变化呢

陈诗晗老师 解答

2022-03-15 20:31

不会的，你之所以有变化，是因为你改完之后的费用内，你没有放到你的结转盈余里。

常湘儿 追问

2022-03-15 20:37

好的明天我再看看，感谢老师不厌其烦的解答！

陈诗晗老师 解答

2022-03-15 20:38

你看一下有问题再问好吧。