我提问：老师，公司全职员工两人，兼职一人。全职员工无社保，工资3000元/人，公司承担公积金200元/人。兼职无工资无社保， 有公积金为公司全额承担400元/人。这个计提和支付怎么做分录呢？可否不用营业外支出？

拉罐 追问

2017-03-31 17:09

那相应的分录，能否帮我做一个，只有公积金，无社保的，而且有一个人只是由公司承担公积金，不发工资的

袁老师 解答

2017-03-31 16:22

借管理费用工资9000，贷：应付职工薪酬9000；借：应付职工薪酬400贷：其他应付款--社保400；借：其他应付款--社保贷：银行存款400

袁老师 解答

2017-03-31 17:08

可以

袁老师 解答

2017-03-31 17:12

借管理费用工资6000，贷：应付职工薪酬6000；借：应付职工薪酬600贷：其他应付款--公积金600；借：其他应付款--公积金600贷：银行存款600