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孺子牛老师

职称： 注册会计师,税务师

2022-03-17 16:29

应纳税所得额=5000-税法不认可的公允价值变动损益1000-税法认可的折旧600=3400，
应交所得税=3400*25%=850，
2017暂时性差异就是税法折旧600和税法不认可的损益1000，合计是1600，确认递延所得税负债400，属于应纳税暂时性差异

A小小的太阳 追问

2022-03-17 16:33

减去税法认可以折旧600元能理解，因会计没有计提折旧，所以要从利润里减去
但为什么要减去税法不认可的公允价值变动损益1000呢？这个公允价值变动损益在会计账务处理中也没有影响利润吗？

A小小的太阳 追问

2022-03-17 16:52

这个公允价值变动损益如果在会计处理时已影响了利润，现在是不是要调增回来？

A小小的太阳 追问

2022-03-17 17:09

理解了，谢谢老师

孺子牛老师 解答

2022-03-17 17:23

公允价值变动损益，会计增加利润，税法不认可，所以调减，你能明白就好，满意的话麻烦评价一下！

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应纳税所得额=5000-税法不认可的公允价值变动损益1000-税法认可的折旧600=3400， 应交所得税=3400*25%=850， 2017暂时性差异就是税法折旧600和税法不认可的损益1000，合计是1600，确认递延所得税负债400，属于应纳税暂时性差异
2022-03-17 16:29:58
你好，老师没有看到您的题目和答案呢
2022-03-28 15:59:30
你好，同学！ 债券价值=未来各期利息收入的现值合计%2B未来到期本金或售价的现值 这个债券2018年1月1日发行，已经付息2次，2020年1月1日时，未来在2021年12月31日还有一次利息以及本金， 所以债券价值=50*10%*（P/A，8%，1）%2B50*（P/F，8%，1）=50.92
2021-08-14 14:05:22
你是哪里不懂呢？你说下我看看
2019-01-08 18:15:50
您对哪个计算列式不理解，还有告诉老师这个是学堂的哪套题，老师帮您分析解答
2019-04-21 14:30:27
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