A公司2021年6月30日银行日记账余额为透支200元，同日银行寄来的对账单余额为140元。经核对，发现以下情况：收到银行利息75元，公司贷记至现金日记账公司收到现金支票1125元，尚未送存至银行。银行扣除手续费35元，公司尚未收到扣款通知。查明银行日记账贷方少计100元。银行代收货款450元，但公司尚未收到入账通知。银行收到股利收入250元，公司尚未收到通知入账。 7.公司开具若干张现金支票，总额为750元，尚未兑付。 8.由于超过付款提示期，银行取消金额为25元的现金支票兑付。该支票属于上述未兑现支票中某一张。要求：编制银行余额调节表。

小小霞老师

职称：初级会计师

2022-03-17 20:42

你好，稍等我这边计算一下的呢

小小霞老师解答

2022-03-17 22:21

会计分录：1、借：财务费用-75
贷：库存现金-75
2、借：银行存款1125
贷：应收账款／其他应收款1125
3、借：财务费用35
贷：银行存款35
4、借：银行存款450
贷：应收账款450
5、借：银行存款250
贷：应收股利250
7、借：库存现金750
贷：银行存款750
8、借：库存现金-25
贷：银行存款-25
调节表：银行对帐单余额＋我收银未收-我付银末付＝企业银行日记帐余额＋银收我未收-银付我未付
按业务逐笔判断填列

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您好，借应收账款等，贷以前年度损益调整应交税费-应交增值税-销项税额。答
老师请问财税201636号文附件3第26条规定纳税人提问

技术转让所得减免税：居民企业技术转让所得不超 500 万元部分免征，超 500 万元部分减半征收。但从股权之和 100% 关联方取得的技术转让所得不享受此优惠。研发费用加计扣除：技术开发实际费用按规定 100% 扣除基础上，可再按当年实际发生额 50% 税前加计扣除，当年不足抵扣可结转，期限最长五年。高新技术企业优惠：认定后按 15% 税率征收企业所得税，要满足一定条件。加速折旧政策：用于研发的仪器和设备，单位价值 30 万元以下可一次或分次计入成本费用；30 万元以上可采取双倍余额递减法或年数总和法加速折旧。答
请问发生建筑服务公司注册地在同一市，项目所在地问

没有跨地级市的不需要办理。答
老师，政府投入的衔接资金作为村集体的注册资本我问

你好，这个对于你们来说是借银行存款，贷实收资本。答
老师，进口增值税是可以抵扣的，我们是贸易出口企业，问

你好，这个选择出口退税勾选答

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