有一笔账是去年的。就是当时拉卡拉收到的钱，扣掉手续费，进到银行的钱，有一笔钱实际进到银行是属于多进了4.67元，这笔需要调整。这笔应该怎么调整。老师

还单身的飞鸟 追问

2022-03-18 10:42

不是，。就是。当天拉卡拉平台扣除手续费的剩余金额，在第二天转到银行的钱。比如拉卡拉收到的是100元，扣除手续费20.转到银行应该是80元，但是转银行多了84.67.多转了4.67.

小菲老师 解答

2022-03-18 10:43

同学，你好
手续费就按照15.33做

还单身的飞鸟 追问

2022-03-18 10:44

那多出来的4.67，是不是应该做营业外收入

小菲老师 解答

2022-03-18 10:46

同学，你好
你当做手续费少收了

还单身的飞鸟 追问

2022-03-18 10:52

但是。手续费在拉卡拉的平台上，能显示一个月一共是多少手续费，这个不是要做到账里的吗？

还单身的飞鸟 追问

2022-03-18 10:54

我账上做的是，借：财务费用20  贷;拉卡拉  20    借：银行80    贷：拉卡拉80

小菲老师 解答

2022-03-18 10:57

同学，你好
那你把4.67做到营业外收入

还单身的飞鸟 追问

2022-03-18 10:59

那调整分录应该怎么做

小菲老师 解答

2022-03-18 11:00

同学，你好
借：银行存款
贷：营业外收入

还单身的飞鸟 追问

2022-03-18 11:05

那调整去年的的分录，应该怎么做，老师

小菲老师 解答

2022-03-18 11:11

同学，你好
借：银行存款
贷：以前年度损益调整

还单身的飞鸟 追问

2022-03-18 13:45

老师，去年的时候已经做过银行的分录了。实际上是当时做的是借;银行4.67  贷：拉卡拉4.67.    如果调整去年的在借：银行。不就属于银行输入了2遍吗？

小菲老师 解答

2022-03-18 15:08

同学，你好
贷：拉卡拉4.67.
这个是什么科目

还单身的飞鸟 追问

2022-03-18 16:29

你好，是库存现金

小菲老师 解答

2022-03-18 16:30

同学，你好
借：库存现金
贷：以前年度损益调整

还单身的飞鸟 追问

2022-03-18 16:53

不用再做营业外收入?
去年的这笔没有做营业外收入，直接做的转借：  银行   贷：库存现金拉卡拉 
去年分录是这样，  借：银行 84.67  贷：库存-拉卡拉84.67
但是实际4.67是多进到银行的，
需要调整去年的分录吧？是不是应该陶正去年的分录。红字去年的分录借：银行84.67  贷：库存-拉卡拉84.67
蓝字 借：银行84.67  贷：库存-拉卡拉80   贷：营业外收入 4.67     
借：以前年度损益调整 4.67   贷：利润分配-未分配利润

小菲老师 解答

2022-03-18 16:55

同学，你好
需要做到以前年度损益调整这个科目