老师在21年税务查出并补缴19年度企业所得税也补了滞纳金，这补所得税款和滞纳金在22年企业所得税汇算清缴都要调增吗还是只调增滞纳金？谢谢

潘潘老师

职称：管理会计师财税师

2022-03-21 23:27

你好，同学，所得税已经查补，如果你坐在当年影响当期损益就调整，滞纳金是需要调整！

精选问题

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把他们改成深圳公司购买社保，没有影响答
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你好，若金额不大，关系不大。建议先还回来，可次年再借答
老师，请问往来款一般是在什么时候冲预付？问

往来款通常在确认实际交易发生后，与预付款项进行冲销。比如，你预付了货款给供应商，当实际收到货物并确认数量及质量后，就可以将预付款与实际应付款进行冲销。这样做可以确保账务的准确性和及时性。答
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老师，我想问一下出口退税退的是进项吗？如果我的进问

出口退税是指将已经缴纳的增值税中的一部分退还给出口企业。这里退税的是你销售产品时已经交纳的增值税，而不是进项税。即使你的进项税已经用来抵扣了，你依然可以申请出口退税，因为这两者是分开处理的。答

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