- 送心意
朴老师
职称: 会计师
相关问题讨论
1.
第一步 登录电子税务局,点击我要办税--一般退(抵)税管理;
2.
第二步 点击增值税期末留抵税额退税
2022-03-22 14:17:34
你好现在到桌面用U盘拷贝过去
2019-11-25 15:10:44
增量留抵
纳税人获得一次性存量留抵退税前,增量留抵税额为当期期末留抵税额与2019年3月31日相比新增加的留抵税额。纳税人获得一次性存量留抵退税后,增量留抵税额为当期期末留抵税额。
如某纳税人2019年3月31日的期末留抵税额为100万元,2022年7月31日的期末留抵税额为120万元,在2022年8月纳税申报期申请增量留抵退税时,如果此前未获得一次性存量留抵退税,该纳税人的增量留抵税额为20万元(=120-100);如果此前已获得一次性存量留抵退税,该纳税人的增量留抵税额为120万元。
存量留抵
纳税人获得一次性存量留抵退税前,当期期末留抵税额大于或等于2019年3月31日期末留抵税额的,存量留抵税额为2019年3月31日期末留抵税额;当期期末留抵税额小于2019年3月31日期末留抵税额的,存量留抵税额为当期期末留抵税额。纳税人获得一次性存量留抵退税后,存量留抵税额为零。
如某微型企业2019年3月31日的期末留抵税额为100万元,2022年4月申请一次性存量留抵退税时,如果当期期末留抵税额为120万元,该纳税人的存量留抵税额为100万元;如果当期期末留抵税额为80万元,该纳税人的存量留抵税额为80万元。该纳税人在4月份获得存量留抵退税后,将再无存量留抵税额。
2022-04-14 17:20:37
根据我国《企业所得税法实施条例》第五十八条规定,企业应当在次月十五日前,对上月期末留存的所得税,在电子税务局网上按照申报表中20栏“期末留抵税额”的数额,办理留抵退税手续,以确保纳税义务的及时准确履行。因此,如果企业收到短信提示符合留抵退税政策,要求在电子税务局网上24日前做留抵退税手续,那么就有必要按要求做好准备,注意时间,及时办理留抵退税手续,不能取消留抵退税申请。
这次留抵退税,只指这一次可以退税。以后只要有申报表中,20栏 期末留抵税额 项有 余存就得做留抵退税,这是为了避免企业隔月申报未及时申报、漏报的情况,使税务部门能够准确把握企业税款流动情况,全面掌握企业的纳税义务。
拓展知识:留抵退税主要涉及企业所得税、增值税和消费税三大税种,它是指税务机关在企业申报当期某项税费中,税务机关只收取企业税前所得额中有关税费的部分,将余下的税费等额留存,并在企业下期申报时减免,以减少企业税收负担。
2023-03-01 13:29:38
一级科目尽量的不要增加,你在应收账款里面可以设置。
2022-07-27 15:34:41
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