送心意

曹老师在线

职称中级会计师

2022-03-22 14:45

同学::您好。红字发票分录:
借:利润分配-未分配利润 
      应交税费-未交增值税
    贷:银行存款
借:银行存款
     贷:应收账款
减免增值税
借: 应交税费-未交增值税
      利润分配-未分配利润
      
开具蓝色的分录:
把图上的销项换成,未交增值税,就可以。

机灵的航空 追问

2022-03-22 15:15

小规模纳税人

曹老师在线 解答

2022-03-22 15:18

同学:您好,小规模纳税人没有销项税额。直接入应交税费-未交增值税就可以。小规模及使用的小企业会计准则,没有以前年度损益调整科目,直接入利润分配-未分配利润即可。

机灵的航空 追问

2022-03-22 15:27

我们要退还的5000元怎么做分录

曹老师在线 解答

2022-03-22 15:31

同学:您好。红冲时,往来已经调整为:
借:银行存款
     贷:应收账款
付款时:
借: 应收账款
      借:银行存款

机灵的航空 追问

2022-03-22 15:42

红冲时候为啥是借:银行,贷应收呀,因为之前已经收到过钱了,重新开的蓝字发票,的话应该就不用到银行存款科目了是不是,啊,感觉自己好笨

曹老师在线 解答

2022-03-22 15:47

同学:您好。红冲时,冲掉了原分录导致银行存款减少,但确实又收到款了,故加一个分录:借:银行存款,贷:应收账款。重新开的蓝字发票,收的款还是之前那一笔,并不会打一笔新的5000来。
确认收入,直接借:应收款款 贷:主营业务收入 应交税费-未交增值税
多出5000,借: 应收账款   借:银行存款

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您好! 咖啡公司和一般公司的账务处理大致一样 购买咖啡豆 借 原材料      应交税费-进项税额   贷 银行存款/应付账款 生产咖啡 借 主营业务成本    贷 原材料 借  银行存款     贷 主营业务收入          应交税费-销项税额 人工费用 借 主营业务成本    贷 应付职工薪酬 宣传费 借 销售费用   贷 银行存款 其他管理费用 借 管理费用   贷 银行存款
2023-07-07 01:04:43
您好!分录如下: 借:主营业务成本 贷:银行存款或库存现金
2023-02-01 20:09:55
你好 这个是先 借:库存商品 贷:银行存款 然后使用的时候 借:主营业务成本 贷:库存商品
2022-08-18 07:50:40
同学你好 借,管理费用一服务费 贷,银行存款
2022-04-15 09:51:19
借研发支出贷周转材料低值易耗品。
2022-04-13 14:18:09
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  • 1、请问老师工程咨询公司,支付的招标代理费、咨询

    1. **招标代理费和咨询费计入管理费用是否合适** - **招标代理费**:对于工程咨询公司来说,招标代理费可以计入管理费用。招标代理费是企业为了获取工程项目招标服务而支付的费用。从性质上看,它不是直接与某个特定咨询项目的实施过程相关的成本(如直接的人力成本、项目直接材料等),而是为了公司能够获得业务机会而产生的间接费用。 - **咨询费**:如果是公司支付的外部咨询费(例如,公司为了提升自身的管理水平、技术水平等,聘请外部专家进行咨询),计入管理费用是合适的。这些费用有助于公司整体的运营和发展,而不是直接与某个具体的工程咨询项目相关的成本。不过,如果咨询费是针对特定项目而发生的,并且能够明确是该项目的必要支出,例如为了获取特定项目的专业技术支持而支付的咨询费,那么可以考虑将其计入项目成本。 2. **项目成本支出和管理费用的比例** - **行业差异**:工程咨询行业中,项目成本支出和管理费用的比例没有固定的标准。不同的工程咨询公司,由于其业务范围、经营模式、公司规模等因素的不同,这个比例会有很大的差异。 - **业务范围影响**: - 对于专注于大型基础设施项目咨询的公司,项目成本支出比例可能相对较高。因为这类项目通常需要投入大量的人力进行现场勘查、复杂的技术分析、详细的工程预算编制等工作。这些工作涉及到众多专业人员的工时,如结构工程师、造价工程师等,从而使得项目成本(主要是人力成本)占比较大。例如,在一些大型桥梁或高速公路项目咨询中,项目成本支出可能占总成本的70 - 80%,管理费用占20 - 30%。 - 而对于一些小型的、一般性建筑工程咨询公司,管理费用的占比可能相对较高。这是因为小型公司可能在业务获取、公司品牌建设等方面需要投入更多的资源,而且其业务量相对较小,无法通过规模效应降低管理费用占比。可能出现项目成本支出占50 - 60%,管理费用占40 - 50%的情况。 - **经营模式影响**: - 如果公司采用项目合伙人模式,项目成本支出的核算会比较精细,可能会尽可能地将费用归集到项目成本中,以准确衡量每个项目的盈利能力。在这种情况下,项目成本支出占比可能会根据项目的复杂程度和规模而有所不同,但总体上可能会倾向于让项目成本占比较高,如60 - 70%左右,管理费用占30 - 40%。 - 若是公司采用集中管理模式,管理费用可能会因为集中了较多的资源用于公司整体运营而占比较高,可能达到40 - 50%,项目成本支出占50 - 60%。 - **公司规模影响**: - 大型工程咨询公司通常具有规模效应,能够在采购办公设备、软件工具等方面获得更优惠的价格,同时在人员管理等方面也能更有效地控制成本。它们的项目成本支出占比可能会相对较高,例如70 - 80%,管理费用占20 - 30%。这是因为它们可以通过标准化的流程和大规模的业务运作,将管理费用分摊到更多的项目上。 - 小型公司由于无法享受规模经济的优势,管理费用相对固定,在业务量有限的情况下,管理费用占比可能较高,如40 - 50%,项目成本支出占50 - 60%。

  • 老师您好,小规模企业,开出去的3%增值税发票开错了,

    同学你好 嗯嗯,是的,当月红冲的发票,不需要任何操作

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