银行手续费已按付款金额计入上年财务费用，今年取得银行手续费专用发票，尚未做企业所得税汇算清缴。应该怎么处理？

流云 追问

2022-03-22 15:41

上年度已按付款金额计入费用，今年汇算清缴前取得专用发票，金额已价税分离，是把发票的增值税额调整到“上年度损益调整”，还是做增值税不抵扣勾选？

流云 追问

2022-03-22 15:42

取得的手续费发票，是专用发票。

张壹老师 解答

2022-03-22 15:43

你好，价税分离，冲减财务费用－手续费，进项税抵扣退税．