老师，应收账款贷方有余额，怎么冲平，对方联系不上，做营业外收入吗？报增值税的时候怎么填写

提问者1号 追问

2022-03-22 16:28

经营不善，把一些设备卖给他们了，收到1万块钱，当时做的借银行，贷应收

郭老师 解答

2022-03-22 16:29

借固定资产清理
累计折旧，
贷固定资产，
借应收
贷固定资产，清理应交税费应交增值税销项。

郭老师 解答

2022-03-22 16:30

然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。

提问者1号 追问

2022-03-22 16:36

老师，是这样的，我们去年因为经营不好，变卖了一些固定资产，去年我已经做了固定资产清理。（借固定资产清理，累计折旧，贷固定资产，)对方当时只给我们1万块，还有2万没有给，我当时做的分录，是借银行1万，贷应收1万，也没开票，也没记收入，做的往来，事情过去了半年，对方联系不上了，我们收不到另外的钱，也不需要我开之前发票，我的应收账款还贷方挂1万，请问老师，该怎么处理，怎么做会计分录，需要交税吗

郭老师 解答

2022-03-22 16:37

你好，需要的，你需要正常交增值税的。

提问者1号 追问

2022-03-22 16:47

老师，现在我不会做会计分录了，也不知怎么交税了，您看我上述所做的账，应该怎么接下来做账，或者改账，会计分录怎么做，

郭老师 解答

2022-03-22 16:49

借应收账款
贷固定资产清理
应交税费，应交增值税销项，
借固定资产清理贷营业外收入。

提问者1号 追问

2022-03-22 17:04

固定资产已经清理过了老师，，清理完了，借营业外支出，贷固定资产清理，去年就做完了，，

提问者1号 追问

2022-03-22 17:04

现在怎么做，现在就是应收账款，贷1万，怎么处理

郭老师 解答

2022-03-22 17:07

你好，你不是没有做第二部吗？现在补上。

郭老师 解答

2022-03-22 17:07

因为你没有交增值税，没有申报增值税，现在需要补上的。

提问者1号 追问

2022-03-22 17:13

那固定资产清理已经结转完毕了，我能做，借应收账款，贷营业外收入，应交税费吗，，就是不涉及固定资产清理，可以吗

郭老师 解答

2022-03-22 17:13

可以的，可以这么做的。