缴纳的税控盘服务费怎么写分录？

美橙老师

职称：中级会计师

2022-03-22 16:24

1、一般纳税人交服务费的分录：
借：管理费用 280
贷：银行存款(或库存现金) 280
抵减增值税应纳税额时：
借：应交税费——应交增值税(减免税款) 280
贷：管理费用 280
2、小规模纳税人交服务费的分录
借：管理费用 280
贷：银行存款(或库存现金) 280
抵减增值税应纳税额时：
借：应交税费——应交增值税 280
贷：管理费用 280

清晴雨寒追问

2022-03-22 16:26

老师，今年的服务费是480元，能抵扣的是280，您能再给我写一下分录么，我是一般纳税人谢谢老师

美橙老师解答

2022-03-22 16:28

借：管理费用 480
贷：银行存款(或库存现金)480
抵减增值税应纳税额时：
借：应交税费——应交增值税(减免税款) 280
贷：管理费用 280

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