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美橙老师

职称： 中级会计师

2022-03-22 16:24

1、一般纳税人交服务费的分录：
借：管理费用 280
贷：银行存款(或库存现金) 280
抵减增值税应纳税额时：
借：应交税费——应交增值税(减免税款) 280
贷：管理费用 280
2、小规模纳税人交服务费的分录
借：管理费用 280
贷：银行存款(或库存现金) 280
抵减增值税应纳税额时：
借：应交税费——应交增值税 280
贷：管理费用 280

清晴雨寒 追问

2022-03-22 16:26

老师，今年的服务费是480元，能抵扣的是280，您能再给我写一下分录么，我是一般纳税人谢谢老师

美橙老师 解答

2022-03-22 16:28

借：管理费用 480
贷：银行存款(或库存现金)480
抵减增值税应纳税额时：
借：应交税费——应交增值税(减免税款) 280
贷：管理费用 280

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1、一般纳税人交服务费的分录： 借：管理费用 280 贷：银行存款(或库存现金) 280 抵减增值税应纳税额时： 借：应交税费——应交增值税(减免税款) 280 贷：管理费用 280 2、小规模纳税人交服务费的分录 借：管理费用 280 贷：银行存款(或库存现金) 280 抵减增值税应纳税额时： 借：应交税费——应交增值税 280 贷：管理费用 280
2022-03-22 16:24:43
你好，是小规模还是一般纳税人发生的？
2019-07-09 21:28:14
同学您好 按实际支付或应付的金额 借 管理费用 贷 库存现金 同时做 借 应交税费——应交增值税（减免税款） 贷 管理费用 祝您工作顺利
2019-01-06 18:03:44
小规模纳税人购买防伪税控系统的会计分录 1、购买时： 借：管理费用 贷：银行存款等 2、按规定抵减的增值税应纳税额： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
2020-08-03 14:18:52
一般是计入管理费用的。
2019-04-12 17:22:26
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