老师，固定资产原值60110，折旧6678.88，固定资产清理是53431.12，处理卖了10891不含税收入，然后营业外支出42540.03，这个怎么填写汇算清缴的A105080和A105090的表呢

老师，固定资产原值60110，折旧6678.88，固定资产清理是53431.12，处理卖了10891不含税收入，然后营业外支出42540.03，这个怎么填写汇算清缴的A105080和A105090的表呢

答： A105080填原值和折旧，没有税会差异的条件下，A105090资产损失填53431.12，处置收入填10891，资产计税基础填原值，资产损失的税收金额填42540.03，如果不是这个数，就是上面有些数据有问题

想问一下在所得税汇算清缴时，固定资产原值包括本年度已清理的固定资产吗？清理的固定资产残值已做营业外支出，进行了所得说调增，那在填写汇算清缴固定资明细表时中的固定资产原值包括已清理的金额吗？

答： 固定资产清理转入营业外支出，原值已经减掉

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

固定资产清理后的营业外支出，汇算清缴时需要调增吗

答： 需要的，因为汇算清缴是按照企业有形资产原值计算折旧、摊销所形成的营业外支出，如果固定资产清理后的营业外支出增加，则需要调增。