老师，对方收了我们1万保证金，现不退回了，在应收账款借方，我如何做账冲平

提问者1号 追问

2022-03-22 16:37

老师，这个不需要做坏账吧？我们当时挂的是应收账款，不是其他应收款

邹老师 解答

2022-03-22 16:40

你好，支付的保证金，需要通过  其他应收款  科目核算，也不是应收账款科目啊 

提问者1号 追问

2022-03-22 16:48

之前的会计就是做到应收账款了，这是3年前做的，现在我该怎么处理，做会计分录

邹老师 解答

2022-03-22 16:49

你好
先调整错误的分录，借：其他应收款，贷：应收账款
然后做损失处理，借：营业外支出，贷：其他应收款