本月收到2021年增值税及附加退税，分录怎么做？

小锁老师

职称：注册会计师,税务师

2022-03-22 21:29

1、如果形成了应交税费——应交所得税借方余额，则做以下会计分录处理：

  借：银行存款

  贷：应交税费

  2、如果原来计提过所得税费用，则做以下会计分录处理：

  借：银行存款

  贷：以前年度损益调整

  3、结转时，做以下会计分录处理：

  借：以前年度损益调整

  贷：未分配利润

漫步追问

2022-03-22 21:30

不是所得一税，是增值税也一样吗

小锁老师解答

2022-03-22 21:32

这个是一样的哈啊

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