- 送心意
小锁老师
职称: 注册会计师,税务师
2022-03-22 21:29
1、如果形成了应交税费——应交所得税借方余额,则做以下会计分录处理:
借:银行存款
贷:应交税费
2、如果原来计提过所得税费用,则做以下会计分录处理:
借:银行存款
贷:以前年度损益调整
3、结转时,做以下会计分录处理:
借:以前年度损益调整
贷:未分配利润
相关问题讨论
1、如果形成了应交税费——应交所得税借方余额,则做以下会计分录处理:
借:银行存款
贷:应交税费
2、如果原来计提过所得税费用,则做以下会计分录处理:
借:银行存款
贷:以前年度损益调整
3、结转时,做以下会计分录处理:
借:以前年度损益调整
贷:未分配利润
2022-03-22 21:29:31
都是什么原因退税?
2021-12-07 16:16:10
会计分录是指在会计凭证上反映会计事项的数量金额、摘要和科目的发生,用以实现会计信息的记录的过程。一个会计分录包括贷方(借方)科目、 贷方(借方)金额和摘要信息。关于收到增值税留抵退税的会计分录如下:
1. 应收税款——借,应收税款:XXX元
2. 增值税留抵税额——贷,增值税留抵税额:XXX元
其中,应收税款表明企业在购买原材料、服务时所发生的税收费用,增值税留抵税额由企业对其当月未缴税金部分进行缓缴,即成为企业按月收到的退税金额,登记入“增值税留抵税额”科目。
举个例子来说,企业A当月发票上销售额1000元,税率为6%,包含增值税180元,而且企业A得到了政府税收优惠,政府决定将原本180元的增值税留抵税额120元,那么企业A的会计分录就应该是:
1. 应收税款——借,应收税款:180元
2. 增值税留抵税额——贷,增值税留抵税额:120元
从此分录中可以看出,本月企业A收到的税收优惠为120元,是在本月新形成的增值税留抵税额科目中支付的,并且这笔收入是未经税务机关结算的,企业A只需要在未缴税时,把这笔优惠金额减免在总税金中即可。
2023-03-13 19:52:43
您好,借:银行存款,贷:应交税费-未交增值税。
2018-07-28 17:35:45
同学您好,是政策退税吗,是的话,借:银行存款,贷:营业外收入
2019-11-02 17:30:07
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2022-03-22 21:32