送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2017-04-05 09:53

分别做两张凭证吗?负数发票做:借:库存商品负数、应交税费--应交增值税(进项)负数;贷:应付账款负数。这样做吗? 
正数那张,就正常做,这样处理对吗?

元元 追问

2017-04-05 10:27

进项税可以做负数吗?还是做进项税额转出?

元元 追问

2017-04-05 10:48

老师,您好像还不清楚我说的问题。 
我再说一下:我是购货方收到了销售方现在开来的一张负数发票(之前的正数发票已经开过,说是货物名称有误,需要开销项负数给我们,然后再给我们同时开一张正数发票)、以及同等金额同等名称的正数发票一张。 
现在我手里有销售方开过来的对应之前我已经认证过的正数的负数一张、以及正数发票一张。我想问问,这两张凭证如何做凭证?

邹老师 解答

2017-04-05 09:53

你好,做一个负数,然后做一个正数购进的就是 了

邹老师 解答

2017-04-05 10:29

你好,做负数

邹老师 解答

2017-04-05 10:50

借;应付账款等科目  贷;原材料等科目  应交税费(进项税额) 
借;原材料等科目 应交税费(进项税额)  贷;应付账款等科目  
金额都是正数

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分别做两张凭证吗?负数发票做:借:库存商品负数、应交税费--应交增值税(进项)负数;贷:应付账款负数。这样做吗? 正数那张,就正常做,这样处理对吗?
2017-04-05 09:53:02
把这些发票视为已认证而不符合抵扣条件的发票即可。2、处理办法:将已认证的负数发票涉及到的负数进项税额,在附表二的第24-26行填列。
2018-05-31 08:57:12
你好,做之前的相同会计分录,金额全部负数
2019-12-11 16:13:49
科目不变数字是负数就可以
2019-05-11 09:22:28
负数不必再拿去认证了,直接用红数冲减原采购分录即可
2016-11-28 13:25:09
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