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朴老师

职称： 会计师

2022-03-23 09:21

应调整免抵退税额为负数，就是免得退税额调增，
不得免征和抵扣税额为负数，就是进项转出为负数。

陪你考证的初级班主任 追问

2022-03-23 11:02

需要在核销做调整吗还是这个数忽略不计

朴老师 解答

2022-03-23 11:10

应调整免抵退税额为负数，就是免得退税额调增，

陪你考证的初级班主任 追问

2022-03-23 13:46

核销的需要调整的数不是这个数吧，和这个是无关的吧

朴老师 解答

2022-03-23 13:54

同学你好
免抵退核销后，生成的应调免抵退金额若为正数，该金额抵减下期的免抵退税额；若为负数，则增加下期的免抵退税额。生成的应调不得免抵金额若为正数，抵减下期的不得免征和抵扣税额，若为负数，则增加下期的不得免征和抵扣税额。

陪你考证的初级班主任 追问

2022-03-23 17:03

那我想问问您调整的数据是哪些？出现这样的疑点是因为什么问题呢

朴老师 解答

2022-03-23 17:10

1、计划分配率=备案料件金额/备案成品金额，财务按照计划分配率向税务局申请出口退税。 2、实际分配率= (实际进料金额-退运金额) /实际出口金额

陪你考证的初级班主任 追问

2022-03-23 17:32

不是很懂，

朴老师 解答

2022-03-23 17:33

这个就是按照系统的分配率来填写

陪你考证的初级班主任 追问

2022-03-23 19:15

可是系统分配率在哪里查看呢

朴老师 解答

2022-03-23 19:37

你的图片上面有的哦

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相关问题讨论
核销之后就正常情况下，你的年底退了，金额也要发生变化，就相当于是这一部分出现减少，那么是负数就是正常的，你正常按照负数填写就行了。
2022-05-16 12:03:47
您好 请问什么原因要调整为负数 您平时免抵税额分录怎么写的
2022-05-13 11:39:58
那你这个直接转到你对应的主营业务成本处理。
2022-04-18 17:39:05
同学您好。不是的。免抵退税额(即退税限额)=出口金额*退税率。①当期期末留抵税额≤当期免抵退税额时：当期应退税额=当期期末留抵税额 ②当期期末留抵税额>当期免抵退税额时 当期应退税额=当期免抵退税额
2021-06-18 19:55:06
你好！免抵退税的计税依据 以出口企业开具的出口发票上的离岸价格为准，以其他加工条件成交的，应扣除按会计制度允许冲减出口销售收入的运费、保险费、佣金等。若出口发票不能如实反映离岸价，企业应以实际离岸价申报免抵退税，否则税务机关有权按照《中华人民共和国税收征收管理法》和《中华人民共和国增值税暂行条例》予以核定。 二、举例说明 （一）某生产企业2008年6月一般贸易出口货物折合人民币100万元，内销60万元，当期进项税额为16万元，适用征税率17％，退税率13％，计算应纳税款、应退税额和免抵税额 第一步：计算“免抵退税不得免征和抵扣税额”。免抵退税不得免征和抵扣税额＝外销收入×（征税率－退税率）＝100×（17％－13％）＝4万元。 第二步：计算“当期应纳税额”。当期应纳税额＝内销收入×征税率－（当期进项税额－免抵退税不得免征和抵扣税额 ）＝60×17％－（16－4）＝－1.8万元。 第三步：计算“免抵退税额”。免抵退税额＝外销收入×退税率＝100×13％＝13万元。 第四步：取当期“留抵税额”与“免抵退税额”较小者作当期应退税额，则免抵税额＝免抵退税额－应退税额。 由于留抵税额1.8万元<免抵退税额13万元，因此当期应退税额＝1.8万元，免抵税额＝免抵退税额－应退税额＝13－1.8＝11.2万元。 因此，该生产企业2008年6月应交增值税0元，应退增值税1.8万元，免抵税额11.2万元。
2022-05-26 11:43:21
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