修改20年企业年报应纳税所得额计算公式是怎么样的呢

现亮老师

职称：中级会计师

2022-03-23 10:31

你好，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

℃ 追问

2022-03-23 10:34

26行减免税额怎么算能把步骤列出来一下吗

现亮老师解答

2022-03-23 11:00

将小型微利企业减免的税额填在第7行减免所得税额.按第4行利润总额(或实际利润)*20%填报。=140382.08*0.2=28076.41

℃ 追问

2022-03-23 11:04

算实际应纳税所得额可以直接是140382.08*0.05=7019.11 对吧

现亮老师解答

2022-03-23 11:12

你好，实际应纳税所得额是这样算的

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