修改20年企业年报 应纳税所得额计算公式是怎么样的呢

修改20年企业年报 应纳税所得额计算公式是怎么样的呢

答： 你好，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

我公司去年刚成立，没有业务。但银行扣了自助使用费等360,发生管理费用，178，收银行存款利息253.30。净利润为-284.7在报企业所得税年报时，有个期间费用表。银行发生的360是不是应该填在财务费用-佣金或手续费下面。但这样在所得税纳税调整表里面，佣金与手续费是调增的。要调增360元。所以应纳税所得额为75.3。应交所的税18.83这样报对吗？我们实际上是亏损的，没有收入，怎么还要交所得税呢？

答： 应该填入其他栏正确。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

请问企业所得税年报实际应纳税所得额和利润表里面的所得税额不一样怎么办？

答： 你好，这两者本来就不一样的 年报实际应纳税所得额=利润总额+纳税调增—纳税调减 而 利润表里面的所得税额是计提的所得税费用金额 二者不一致不需要调整的