送心意

立红老师

职称中级会计师,税务师

2022-03-23 20:36

同学你好
进项大于销项,按销项的金额 
借,应交税费一应增一销项
贷,应交税费一应增一进项
没有抵完的进项留在进项税额明细中,在下期的销项中继续抵扣

?淡淡的色彩 追问

2022-03-23 20:38

老师,你这样做的分录不平呢,贷方不是大于借方

立红老师 解答

2022-03-23 20:41

同学你好,
进项大于销项,按销项的金额,比如进项120,销项100
借,应交税费一应增一销项100
贷,应交税费一应增一进项100

?淡淡的色彩 追问

2022-03-23 22:01

喔好的谢谢老师

立红老师 解答

2022-03-23 22:02

不客气的,祝您学习愉快

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相关问题讨论
进项大于销项,形成留抵,是不需要再做处理的。
2019-04-03 20:40:15
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税, 贷应交税费,未交增值税。 做这个的
2021-02-21 14:29:04
学员你好,计提增值税就是用的分录1,需要将本月的销项税和进项税都结转到“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”科目,也可以年度结转。
2018-01-30 16:26:28
你好,借:应交税费-应交增值税(销项税)207002.94 贷:应交税费-应交增值税(进项税)32842.82 应交税费-应交增值税(减免税款)480 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)173680.12
2019-08-13 16:38:17
你好,你具体的问题是?
2016-10-13 12:58:26
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