分录借：应交税费-应交增值税（销项税）207002.94 贷：应交税费-应交增值税（进项税）32842.82 应交税费-应交增值税（减免税款）480 应交税费-应交增值税（未交增值税）173680.12 这样写分录对吗？

彩丽老师 解答

2019-08-13 16:38

借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）173680.12   贷:应交税费-应交增值税（未交增值税）173680.12

蠕动的蜗牛 追问

2019-08-13 16:49

老师，为什么还要通过转出未交增值税这个明细核算呢？

彩丽老师 解答

2019-08-13 16:56

增值税的结转分录就是这样的
当销项大于进项时:

借:应交税费-应交增值税税-销项税额

贷:应交税费-应交增值税-进项税额

应交税费-应交增值税-转出未交增值税

借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税

贷:应交税费-未交增值税

当你交税时:借:应交税费-未交增值税

贷:银行存款