老师收到对方开的劳务费发票，怎么做分录？我公司是建筑劳务公司

唐燕 追问

2022-03-24 10:37

老师我们是公司收到对方开的劳务费普通发票，我们公司还要做贷：应交个税吗？

曹老师在线 解答

2022-03-24 10:42

同学：您好。是的。劳务费是需要支付方代扣代缴个人所得税的。发票的备注栏，已经注明了。需要支付的劳务费，扣除缴纳的个人所得税=实际支付劳务费。

唐燕 追问

2022-03-24 16:11

老师那请问这个分录的金额分别是多少呢

曹老师在线 解答

2022-03-24 16:21

同学：您好。根据劳务预缴个税表：计算得：劳务预缴个税:74700*(1-20%)*40%-7000=16904
借：主营业务成本 74700
     贷：应交个税-应交个人所得税 16904
          银行存款或其他 57796

唐燕 追问

2022-03-24 16:55

老师但是我公司账户实际支付的是74700啊？银行存款如果贷57796的话我的余额就不对了啊

唐燕 追问

2022-03-24 16:57

他是工地上的小工开的劳务费他交这么多个税肯定是不成立的啊

曹老师在线 解答

2022-03-24 16:57

同学：您好，那你企业没有履行代扣代缴的义务。需要联系对方退还个税部分。

唐燕 追问

2022-03-24 16:59

老师没有懂起你的意思

曹老师在线 解答

2022-03-24 16:59

同学：您好。成立与不成立这没办法。这是税务规定的。没有履行代扣代缴的义务，0.5-3倍罚款。